“내가 살던 집을 자녀에게 남기면 세금은 얼마나 나올까?” 이 질문은 부동산 자산을 가진 누구에게나 매우 현실적인 고민입니다. 특히 서울과 수도권에 있는 집값이 천정부지로 오르면서, 중산층도 상속세 부담에서 자유롭지 못한 상황이 되었죠. 하지만 최근 정부가 상속세 개편안을 발표하면서 분위기가 바뀌고 있습니다. 개편안에 따르면, 2028년까지 상속세 공제액이 최대 20억 원까지 확대될 예정입니다. 그 말은 곧 실거래가 20억 원 이하의 주택은 상속세 없이 자녀에게 물려줄 수 있는 길이 열린다는 것이죠. 이번 글에서는 바뀌는 상속세 제도의 핵심 내용을 이해하기 쉽게 정리하고, 내 집을 물려줄 때 실제로 발생할 수 있는 세금 시뮬레이션과 절세 전략까지 모두 알려드립니다. 이제는 더 이상 ‘남 얘기’가 아닙니다. 지금 바로 확인해보세요!
과거엔 상속세가 ‘부자들만 걱정하는 세금’이라는 인식이 강했습니다. 하지만 부동산 가격이 급등한 요즘, 강남권 아파트 한 채만 있어도 상속세 대상자가 될 수 있습니다. 예를 들어, 실거래가 20억 원의 아파트를 자녀에게 상속하려고 할 때, 아무런 공제도 받지 못한다면 수억 원의 상속세를 내야 하는 상황이 생기죠. 그렇기 때문에 상속세는 이제 중산층에게도 매우 현실적인 이슈입니다. 그리고 어떤 방식으로 상속할지, 사전에 어떻게 준비할지에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다.
정부는 상속세 과세 체계를 대대적으로 개편하면서, 공제 기준을 넓히는 방향으로 설계를 했습니다. 그중에서도 가장 주목할 부분은 상속인별 기본공제 5억 원 도입과 배우자 공제 최대 10억 원 확대입니다. 예를 들어, 자녀가 2명이고 배우자가 생존해 있다면, 👉 자녀 공제: 5억 원 × 2명 = 10억 원 👉 배우자 공제: 최대 10억 원까지 인정 즉, 총 공제액이 20억 원까지 가능합니다. 그 결과, 20억 원 이하 자산은 상속세 과세 대상에서 제외될 수 있는 구조가 마련된 것이죠. 이전에는 불가능했던 ‘강남 아파트 무세 상속’이 현실이 된 셈입니다.
현행 제도에서는 배우자가 실제 상속받은 금액이 5억 원 미만이면 정액 5억 원을 공제받고, 그 이상이면 법정상속분에 따라 최대 30억 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 개편안에 따르면, 10억 원 이하의 상속분에 대해서는 법정상속비율과 관계없이 전액 공제가 가능하게 됩니다. 예를 들어, 배우자와 자녀가 각각 10억 원씩 상속받는다면, 과거엔 배우자 공제가 7억 원 정도로 제한되었지만, 개편 이후엔 10억 원 전액 공제가 가능합니다. 즉, 배우자에게 일정 부분 재산을 몰아주면서도 상속세 부담을 줄일 수 있는 설계가 유연해진다는 의미입니다.
상속세 제도 개편의 또 다른 핵심은 바로 과세 방식의 전환입니다. 기존에는 사망자의 전체 유산을 기준으로 과세하는 ‘유산세 방식’이었지만, 앞으로는 **상속인이 실제로 취득한 재산을 기준으로 과세하는 ‘유산취득세 방식’**으로 바뀝니다. 이 변화는 무엇이 달라지는 걸까요? 기존에는 전체 유산을 기준으로 세율을 적용한 후, 나눠 받은 사람 각각에게 부담이 돌아가는 방식이었지만, 앞으로는 각 상속인이 받은 금액 기준으로 별도로 세금을 계산하게 됩니다. 이로 인해 자녀 수가 많을수록 공제받을 수 있는 총액이 늘어나고, 세율 구간도 분산되는 효과가 있습니다. 결론적으로, 상속을 분산할수록 세금이 줄어드는 구조로 개선되는 것입니다.
이제 실제로 얼마나 절세 효과가 있는지 간단히 예를 들어볼게요. ▶️ 상속재산: 강남권 아파트 20억 원 ▶️ 배우자와 자녀 1명 상속 (50:50 분할) ✅ 기존 제도 일괄공제 5억 원 + 배우자 공제 법정상속분 비율에 따라 7억 원 → 총 공제 12억 원 과세표준: 8억 원 세율 적용 후 약 1.4억 원 이상 상속세 발생 가능 ✅ 개편 후 배우자 공제 전액(10억) + 자녀 공제(5억) → 총 공제 15억 원 과세표준: 5억 원 세율 적용 후 약 6천만 원대로 세금 대폭 감소 그리고 자녀가 2명일 경우 공제 총액은 20억 원, 과세표준은 0원이 되어 상속세 전액 면제가 가능해집니다. 즉, 중산층 입장에서 실제 피부에 와닿는 절세 효과가 기대되는 변화입니다.
제도는 유리하게 바뀌지만, 무조건 혜택을 받는 건 아닙니다. 상속 공제는 가족 구성원 수, 분할 방식, 상속인의 특성(미성년자, 장애인 등)에 따라 다르게 적용되기 때문입니다. 가령 상속 재산을 한 명에게 몰아주면, 공제액이 줄어들어 세금이 오히려 커질 수 있습니다. 반대로 상속을 고르게 나누면 공제 총액이 늘어나고, 유산취득세 구조에서는 세율 구간도 낮아져 절세 효과가 커집니다. 또한 사전 증여, 유언장 작성, 유언대용신탁 등의 방식으로 미리 자산을 분산하고 계획하는 것이 상속세 부담을 줄이는 핵심 전략입니다.
한편, 국회에서는 배우자에게 상속세를 아예 면제하자는 ‘배우자 상속세 폐지법’이 발의되어 논의 중입니다. 현재 OECD 국가 중 우리나라만 배우자 상속에 세금을 부과하고 있다는 점이 근거로 제시되고 있죠. 다만, 야당 측 반대와 세수 감소 우려 때문에 법 통과 여부는 불투명한 상태입니다. 그럼에도 불구하고 이런 논의 자체가 향후 상속세 구조에 더 유리한 방향의 변화 가능성을 보여주고 있다는 점에서 주목할 만합니다. 지금은 아니더라도 미래에 대비한 전략 수립은 꼭 필요합니다.
상속세는 단순한 계산만으로 해결되지 않습니다. 재산의 형태(부동산, 현금, 금융자산), 가족 구성, 세법 해석까지 다양하게 고려되어야 하며, 조금의 설계 차이로 수천만 원에서 수억 원까지 세금 차이가 날 수 있죠. 따라서 세무사, 변호사, 자산관리사와 함께 전문적인 상속 설계를 받는 것이 현명한 선택입니다. 특히 제도 전환기인 지금은 더더욱 ‘혼자 하지 말고, 미리 준비하라’는 말이 정답이 됩니다.
2028년까지 상속세 공제는 최대 20억 원까지 확대되고, 배우자 공제도 더욱 유연하게 바뀝니다. 여기에 과세 방식까지 ‘유산취득세’로 전환되면서, 많은 중산층이 실질적인 절세 혜택을 누릴 수 있는 시대가 열리고 있습니다. 하지만 이 혜택을 제대로 누리기 위해선 사전 준비와 전략적인 설계가 반드시 필요합니다. 이번 글을 통해 변화된 제도와 그에 따른 절세 전략을 살펴보셨다면, 지금부터 하나씩 계획을 세워보시길 바랍니다. 이 블로그에는 상속, 세금, 연금, 투자 등 여러분의 자산관리에 도움이 되는 다양한 정보가 가득합니다. 필요한 정보가 있다면 다른 글들도 꼭 확인해보세요. 현명한 준비가 평온한 미래를 만듭니다!