“상속세, 정말 줄어드는 걸까?” 최근 정부가 상속세 개편안을 발표하면서 자산을 어떻게 물려줄지 고민하던 분들 사이에서 큰 관심이 쏠리고 있습니다. 특히 서울의 아파트 한 채만 있어도 상속세 대상이 되던 현실에서, 공제 기준이 확대되고 과세 방식까지 바뀐다는 소식은 결코 가볍게 넘길 일이 아닙니다. 개편안이 시행되면 최대 20억 원 수준까지는 상속세가 면제되는 구조로 전환되고, 배우자 공제도 크게 완화됩니다. 이는 자산가뿐 아니라 중산층에게도 직접적인 영향을 줄 수 있는 변화입니다. 이 글에서는 2028년까지 단계적으로 적용될 상속세 개편안의 핵심 변화, 그리고 앞으로 우리가 준비해야 할 절세 전략까지 차근차근 정리해드립니다. 복잡한 세법 내용을 쉽게 풀어드릴게요. 지금 바로 확인해보세요!
우리나라의 상속세는 전 세계적으로도 꽤 높은 수준입니다. 특히 배우자에게 재산을 넘겨도 세금을 매기고, 이후 자녀에게 다시 상속할 때 또다시 세금이 부과되는 이중과세 구조는 오랫동안 논란이 되어왔죠. 게다가 부동산 가격이 급등하면서, 중산층조차도 ‘상속세 대상자’가 되는 현실은 제도 개선 요구를 키웠습니다. 정부는 이러한 현실을 반영해 보다 현실적인 공제 기준을 마련하고, 세부담을 조정하는 방향으로 개편을 추진하게 된 것입니다.
개편안의 핵심은 상속세 공제 기준 확대입니다. 기존에는 일괄공제로 5억 원을 공제받거나, 자녀 수에 따라 기초공제(2억 원) + 자녀 공제(1인당 5천만 원)를 선택하는 방식이었죠. 하지만 2028년까지 단계적으로 상속인별 기본공제 5억 원 체계로 바뀌면서, 자녀가 2명일 경우 10억 원, 여기에 배우자 공제 10억 원까지 더해 총 20억 원이 공제됩니다. 서울 강남권의 실거래가 20억 원 수준 아파트를 상속해도 세금 없이 물려줄 수 있는 구조가 되는 것입니다. 이는 상속세 과세 대상자 수를 대폭 줄이는 결과로 이어질 수 있으며, 국민들의 체감 부담도 줄어들 것으로 기대됩니다.
배우자에게 상속할 때 적용되는 공제 역시 크게 바뀝니다. 현재는 배우자가 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만이면 정액 5억 원, 그 이상이면 법정 상속비율에 따라 최대 30억 원까지 공제받을 수 있었습니다. 하지만 개편안에선 최대 공제 한도는 유지하면서도, 10억 원까지는 실제 상속액과 관계없이 전액 공제가 가능하게 됩니다. 예를 들어 배우자와 자녀 1명이 각각 5억 원씩 상속받았다면, 과거에는 배우자 공제가 7억 원까지만 가능했지만, 개편 이후엔 10억 원 모두 공제받을 수 있는 구조로 바뀌는 것이죠. 이러한 변화는 배우자에게 실질적 상속이 이루어지는 가정에서 절세 효과가 매우 커지는 결과를 가져올 수 있습니다.
지금까지 우리나라의 상속세는 ‘유산세’ 방식이었습니다. 즉, 고인의 전체 재산을 기준으로 세금을 매긴 뒤 상속인별로 배분하는 구조였죠. 하지만 개편안에선 ‘유산취득세’ 방식으로 전환됩니다. 이는 각 상속인이 실제로 취득한 재산에 대해 과세하는 구조로, 보다 공정한 방식이라는 평가를 받고 있습니다. 이런 과세 체계의 전환은 단순한 형식 변경이 아니라, 세금 계산 방식과 공제 기준에 큰 영향을 주기 때문에 반드시 주목해야 할 포인트입니다. 특히 상속 분배를 어떻게 할지에 따라 세금 부담이 달라질 수 있어, 사전 계획이 더욱 중요해질 전망입니다.
개편안이 시행되면, 고액 자산가도 혜택을 보지만, 중산층 가정이 더 큰 체감 효과를 보게 될 수 있습니다. 예를 들어, 은퇴를 앞둔 부모가 자녀에게 아파트 한 채를 남기고자 할 때, 지금까지는 별다른 절세 전략이 없었다면 수천만 원의 상속세가 나왔습니다. 하지만 앞으로는 공제 기준이 넓어져 해당 아파트가 공제 한도 내라면 세금이 아예 발생하지 않을 수도 있는 구조가 되는 것이죠. 또한 자녀 수가 많을수록 공제 총액이 올라가므로, 가족 구성원 수에 따른 유불리도 따져볼 필요가 있습니다.
한편 국회에선 배우자 상속세를 아예 없애자는 법안도 발의되어 있습니다. 이는 배우자가 얼마를 상속받든 전액 공제하고 세금을 부과하지 않는 구조로, 미국·영국·일본 등 많은 선진국들이 이미 채택한 방식입니다. 다만 이 법안은 아직 여야 간 이견이 크고, 세수 감소와 부자 감세 논란 때문에 실제 통과될지는 불투명합니다. 하지만 이 논의 자체만으로도 향후 상속세 제도는 더 유연해질 가능성이 크며, 제도 변화에 민감하게 대응할 필요가 있습니다.
제도 변화도 중요하지만, 가장 큰 절세 전략은 바로 ‘사전 준비’입니다. 자녀 수에 따라 공제액이 다르고, 분할 방식이나 시기에 따라 실제 내야 할 세금이 수천만 원 차이가 날 수 있습니다. 예를 들어 자녀가 많은 가정이라면 유산취득세 체계에서 훨씬 유리해지므로, 상속을 균등하게 나누는 방식이 좋을 수 있습니다. 또한 배우자에게 자산을 몰아주는 구조도 과거보다 유리하게 바뀌는 만큼, 가족 구성원 간 소통과 계획이 필요합니다.
복잡한 세법 구조 속에서 무작정 자산을 이전하거나 상속하면, 예상치 못한 세금 폭탄이 떨어질 수 있습니다. 따라서 신뢰할 수 있는 세무사나 자산관리 전문가의 조언을 받는 것이 중요하며, 경우에 따라 유언장 작성이나 유언대용신탁 등도 고려해볼 수 있습니다. 이러한 준비는 단순히 절세 목적을 넘어서, 가족 간의 분쟁을 막고 평화로운 자산 이전을 가능하게 합니다. 법이 바뀔 때마다 달라지는 제도에 빠르게 대응하려면, 지금부터 준비해두는 것이 현명한 선택입니다.
2028년까지 상속세 제도는 크게 바뀔 예정입니다. 배우자 공제 기준 완화, 상속인별 기본 공제 확대, 유산취득세 방식 전환 등은 자산을 남기고자 하는 많은 사람들에게 절세 기회를 제공할 수 있습니다. 하지만 이 변화는 아는 사람에게만 유리하게 작용한다는 사실도 기억해야 합니다. 지금부터라도 상속 계획을 점검하고, 전문가 상담을 통해 나만의 전략을 세우는 것이 미래를 지키는 가장 현명한 선택이 될 수 있습니다. 이 블로그에서는 세금, 연금, 자산관리 등 여러분의 경제적 미래에 도움이 되는 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 지금 필요한 정보부터, 앞으로 필요할 내용까지 모두 확인해보세요!